Instituțiile financiare care oferă servicii de plăți în România, cum ar fi băncile, emitenții de monedă electronică și instituțiile de virament poștal, au obligația, începând cu anul 2024, să monitorizeze și să raporteze autorităților fiscale informații despre plățile transfrontaliere procesate și despre destinatarii acestora, conform sistemului european CESOP (Central Electronic System of Payment Information).
Această raportare are ca scop prevenirea și combaterea fraudei de TVA în comerțul electronic transfrontalier, contribuind astfel la reducerea deficitului de colectare a TVA în statele membre UE, inclusiv în România.
Inițial, procedura CESOP nu permitea înregistrarea în sistem a instituțiilor de plată care activează în România, dar care nu erau înregistrate fiscal în țară. Raluca Bâldea, Partener Servicii Fiscale, și Monica Zipis, Manager, Impozitare Indirectă la Deloitte România, explică în cadrul unui material care este procedura de înregistrare a acestor instituții nerezidente pentru raportarea CESOP și cum urmează să fie aplicată această procedură.
Directiva UE 2020/284, care reglementează această cerință, a fost transpusă în legislația națională prin Legea 33/2024. De asemenea, în aprilie 2024, a fost aprobată procedura de înregistrare în CESOP, care se aplică și prestatorilor de servicii de plată fără rezidență fiscală în România.
În acest context, la jumătatea lunii octombrie…